2024 年 Q1 关健监管和合规事件分析

WEEX 唯客博客， 作者：曾暐翔、小智 @Elven，Elven 研究团队   Elven是一家专业的加密财务软件，帮助OTC、支付、交易所、项目方等机构满足牌照合规、审计和财务自动化需求。Elven典型客户包括HashKey、Coinhako、Legend Trading、Alchemy Pay、Nansen、Audit Alliance等800余家Web3企业。 产品特色包括打通法币和加密货币混合记账，一站式满足数据、会计、估值、合规、报告需求等。目前Elven已通过SOC2安全审计，所有数据均经加密脱敏后存储和计算，严格确保信息安全。Elven参与了2023年US GAAP加密资产公允价值会计准则更新的咨询，也是新加坡Singapore Fintech Association (SFA) 和 Digital Asset Association (DAA) 的会员。 Elven的报告将重点关注两个关键主题，提供对主要司法管辖区近期监管发展的全面见解，并为实施有效的内部控制以管理金融领域的数字资产提供实用指导。 首先，该报告将探讨欧洲、迪拜、新加坡和香港等著名金融中心 2024 年第一季度的关键监管和合规事件，提供有关数字资产监管环境不断发展的见解。 其次，该报告将从财务视角对加密货币内部控制框架进行全面审查，强调实施强大的内部控制和对账流程的重要性，以有效管理数字资产、降低风险并保障利润。 欧洲、迪拜、新加坡和香港等著名金融中心 2024 年第一季度的关键监管和合规事件 *本文篇幅有限，清晰版请见完整报告。 加密货币内部控制框架（财务视角）和对账 从财务视角来看，加密实体的内部控制框架侧重于确保财务报告和交易的准确性、可靠性和完整性。加密货币对账仍然是该框架的核心部分。 加密货币内部控制框架（财务视角） 1. 加密货币托管： – 必须单独存储私钥及其备份，并保护它们免受内部和外部威胁。 – 强有力的措施已经实施，以在整个生命周期内保护私钥及其备份。 – 应制定书面程序，概述主钱包丢失时应采取的步骤，以用于备份和恢复目的。 – 在合约终止的情况下，必须制定协议来解决有权访问钱包和/或私钥的个人被解雇的情况。 2. 职责分离： – 交易、财务管理、会计和对账等不同职能之间的职责明确划分，以防止利益冲突和欺…